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2021 年美国诈骗受害者报税指南

本指南仅适用于美国的诈骗受害者。

 

针对美国纳税人的庞氏骗局损失¹,可享受安全港税收减免。庞氏骗局被定义为投资欺诈,其中计划者使用投资资金创造虚假投资回报。杀猪盘/骗局可归类为庞氏骗局。


  • 如果您不打算追回任何损失,您可以在 2021 年纳税申报表中扣除总损失的 95%。这样做会减少您在亏损年度的应税收入。

  • 如果您打算通过第三方服务挽回损失,您可以扣除总损失的 75%。

  • 如果您的损失大于当年的应税收入,您可以将剩余的损失结转至您的 2022 年纳税申报表,直到您的总损失金额得到全额索赔。


这意味着您将通过您在 2021 年缴纳的税款从 IRS 获得退款。 请注意:这不是您在骗局中损失的钱,但实际上是您支付给 IRS 的钱将被退还给你。 与诈骗相关的所有电汇费用也可以包含在扣除额中。例如您在连接到加密货币交易所和/或连接到诈骗银行时支付的费用。

此外,根据 Dontmesswithtaxes.com, 庞氏损失被视为盗窃损失². 被庞氏骗局吸引的投资者可以从投资中扣除损失的资金作为盗窃损失而不是资本损失。这对投资者来说是个好消息,因为资本损失扣除额仅限于每年 3,000 美元。盗窃损失没有这样的限制。庞氏骗局损失被视为因盈利交易而产生的损失,不受 2017 年减税和就业法案 (TCJA) 详细规定的限制。有关庞氏骗局扣除额的更多信息,请参阅美国国税局的官方声明 here.

 

假设情景:

  • 你今年赚了 10 万美元

  • 假设您以 W2 薪水的个人身份申报,并将使用 $12,550³ 的标准扣除额,您的应税收入为 $100,000 - $12,550 = $87,450

  • 由于骗局,您损失了 200,000 美元

  • 200,000 美元的 95% = 190,000 美元

  • 您可以从您的应税收入中扣除 190,000 美元 $87,450

  • 87,450 美元 - 190,000 美元 = - 102,550 美元

  • 由于您的损失高于应税收入,您今年将欠税 $0

  • 欠税 0 美元,您将在纳税季节获得 IRS 退税

  • 您将在来年继续申报此损失,直到所有 190,000 美元(您损失的 95%)已从您的应税收入中全额扣除


索赔此损失不会自动触发 IRS 审计,但请记住它可能会发生。


如果您接受了审计,请准备好展示您拥有的与骗局有关的所有证据:

  • 警方报告

  • IC3报告

  • 离开您账户的资金的银行对账单

  • 您在诈骗平台中的资金截图

  • 诈骗者档案截图

  • 与诈骗者、虚假客户服务的聊天/电子邮件截图


一线希望

  • 此损失索赔不会将您损失的所有资金返还给您,但它可以让您根据您的总损失金额与应税收入(尤其是对于损失超过六位数的人)之间的欠税减少到零,并获得退款在您的纳税申报表上。

 

建议

  1. 保存所有证据,将它们整理成整洁的文件夹,准备好接受 IRS 审计(如果发生)。

  2. 找一位经验丰富的 CPA 为您处理您的税款,以确保他们正确地索赔您的损失。

  3. 在咨询 CPA 时,向他们提及庞氏骗局盗窃损失扣除,看看他们是否知道您在说什么。如果他们似乎不知道您在说什么和/或说您仅限于 3,000 美元的资本损失扣除,请找另一个注册会计师。

 

免责声明

  • 本指南由 GASO 成员编写,他们咨询了纽约的各种高级 CPA(注册会计师)。

  • GASO 成员不是税务专家。

  • 如果您对在您的税款上申报此损失有进一步的疑问,请单独咨询您所在州的有经验的注册会计师。 税务咨询、规划和申报费用会因个人和您各自的情况而异。

 

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